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出纳是什么_出纳是做什么工作的

字号+阅读量: 来源:财务圈 2019-10-23 20:09:03 收藏至微信

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出纳是随着货币及货币兑换业的出现而产生的,所谓“出”即支出,付出;而“纳”即收入。具体地讲,出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

岗位描述uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  1.负责日常收支的管理和核对;uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  2.做好现金及银行日记账登记及管理工作;uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  3.负责现金及银行业务办理;uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  4.根据原始凭证整理和登记,并及时传递原始单据,做到日清月结;uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  5.发票管理和开具,开票系统的维护和管理;uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  6.记账凭证的装订,保存归档财务相关资料。uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

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出纳工作具体流程uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

一、办理银行存款和现金领取。uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

三、做银行账和现金账,并负责保管财务章。uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

四、负责报销差旅费的工作。uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

1.员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

2.员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

五、员工工资的发放。uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

A、现金收付uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

1.现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

2.现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额,由责任人负责。uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

3.把每日收到的现金送到银行,不得"坐支"。uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

4.每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

5.一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

6.员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

B、银行账处理uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

1.登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

2.每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

3.保管好各种空白支票,不得随意乱放。uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

4.公司账务章平时由出纳保管。uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

C、报销审核uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

1.在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。若无,应补。uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

2.附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销。uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

3.正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外,其余收据不得报销,也不得税前扣除,钟书补充)。uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

4.支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

5、大、小金额是否相符。若不相符,应更正重填。uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

6.报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

7.支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销。uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

任职资格uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  1.财务相关专业大专以上学历,有会计从业资格证书;uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  2.了解国家财经政策和会计、税务法规,熟悉银行(网银)结算业务;uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  3.熟练使用财务软件及ERP系统;uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

  4.良好的沟通能力、团队合作精神。uJ9财务圈 - 免费会计考试资料下载,会计基础学习培训网站

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