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出纳的工作内容是什么?出纳必备的五项技能

字号+阅读量: 来源:财务圈 2020-03-27 23:59:50 收藏至微信

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出纳的工作内容是什么?

工资报销

除了经济业务上的款项支出,员工的报销款和工资的发放同样也必须由出纳操作。一般情况下,需要报销的员工会填写费用报销单,交给出纳进行审核。出纳审核无误后会计进行复核,经过批准方可对费用进行报销。而发放工资时,人事部门会将工资发放的金额列表交给出纳人员,同样经过出纳和会计的审核后,才可以对工资进行发放。

管理资金

其实所谓的出纳,从字面可以看出其大意:出即支出,纳即收入。所以对资金的收付管理,是出纳最基本的工作内容。但是随着经济的发展,出纳的工作已经不单纯是现金的收付了,额外还有承兑汇票的背书,支票的签付等。所以经济业务上的款项往来,是出纳每日必须要完成的工作。

保管物品

正常来说,一家企业的重要资料和物品都会交由出纳来管理,例如印章的存放,合同的整理等。而且这些东西都会锁在保险柜中,方便随时取用。所以保险柜钥匙出纳千万要妥善保管,万不可丢失。

入账处理

每个月月末,不单单是会计人最忙碌的时候,同样也是出纳人员最忙的时候。出纳人员到月末,需要把自己经手的每笔业务,录入系统中,其中包括:收款结算单,付款结算单和转账结算单。根据业务的实际情况,选择相应的现金业务和票据业务。全部处理完毕后,需要对余额表和银行流水进行核对,找出差异后,制成余额调节表进行处理。

出纳必备的五项技能

对于从来没有从事出纳业务的人来说,要想成为一名合格的出纳人员必须具备五项基本技能。

一、快速点钞

将钞票拿在手中,左手中指和无名指夹在钱左侧一半的地方形成一个直角,用左手大拇指将钱比出一个扇面。初学者可以用右手把钱推成一个扇面,右手大拇指向下依次滑动钞票,注意大拇指的行动轨迹是向下播动,而不是向侧面捻动,同时右手的无名指有一个弹动钞票的动作,一滑一弹。基本动作练熟后可以加快频率,这样就能实现快速点钞了。正常情况下,每分钟点钞100张就基本合格喽。

二、键盘录入

盲打数字是出纳人员的基本技能,因为他会影响到财务人员的工作效率,只有多练习才能快速不出错。基本的练习方法是:右手拇指按在0,食指负责小键盘的1、4、7,中指负责小键盘的2、5、8和“/”,无名指负责小键盘的小数点3、6、9和“*”,右手小指负责:Enter、+、-。这样就可以迅速的练习盲打数字键盘了。同样的道理也适用于出纳人员常用的计算器。

三、快速填写支票

支票的填写看似简单,其实有许多值得我们注意的地方,首先需要用大写数字填写支票的日期,日期出现个位数前要加“零”,字迹要工整,注意签字日期应填写实际出票日期,不能补填或预填日期。大写金额要顶格写,不能留空隙。小写金额要按规定填写,如有书写错误不能更改,只能作废重开。用途栏要填写真实用途,不能弄虚作假。支票存根联要填写完整,最后加盖单位财务章和法人名章,撕下存根联由单位保存。

四、熟知相关政策

出纳工作涉及的规矩也很多,不但要遵守相关的法律法规制度如《现金管理暂行条例》《银行结算办法》等,还要遵守本公司的财务管理规定,所以如果不熟悉掌握各种制度规范是绝对做不好出纳工作的。

五、安全意识要强

要保管好现金、有价证券、票据、印鉴等,做到不相容职位相分离原则。既要做到内部的保管分工,各负其责相互牵制,也要有对外的保安措施,如门、柜的锁具配置,密码的管理等。加强自身的安保意识,把公司财产物资的安全作为自己的首要任务来完成。

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