企业所得税汇算清缴流程,怎么办理汇算清缴?
1、进入电子税务局
2、进入企业所得税年度申报模块
3、选择填报表单
4、逐表填录进行申报
5、按照实际情况完善纳税调整部分。
6、核对所享受到的减免优惠。
(仅供参考请以界面即时展示为准)
所得税汇算清缴退税会计分录:
本年退税:
借:银行存款
贷:所得税费用
以前年度退税:
收到退税款
借:银行存款
贷:应交税费——应交所得税
结转
借:应交税金——应交所得税
贷:以前年度损益调整
同时
借:以前年度损益调整
贷:利润分配——未分配利润
汇算清缴补缴所得税会计分录
计提应该补缴的企业所得税
借:以前年度损益调整
贷:应交税费——应交所得税
缴纳补缴的所得税
借:应交税费——应交所得税
贷:银行存款
结转以前年度损益调整
借:利润分配——未分配利润
贷:以前年度损益调整