增值税申报表填报有误,如何在电子税务局更正?
可通过【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【更正往期申报(增值税、消费税、增值税代扣代缴、扣缴企业所得税)】自行更正。
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增值税计提和缴纳的会计分录
增值税计提和缴纳的会计分录怎么做?
计提增值税:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
次月缴纳增值税:
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
如果上月的已缴纳增值税:
上月缴纳增值税 :
借:应交税费—应交增值税(已缴纳税金)
贷:银行存款
月末结转增值税:
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费—应交增值税(已缴纳税金)