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税控盘发票进项税抵扣转出怎么做会计分录

字号+阅读量: 来源:财务圈 2019-12-01 21:03:10 收藏至微信

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税控盘发票进项税抵扣转出怎么做会计分录?

借:管理费用

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:现金

借:管理费用

贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)

计入减免税额

借:应交税费-应交增值税(减免税额)

贷:管理费用           (借方红字)

实际抵扣

借:应交税费-未交增值税

贷:应交税费-应交增值税(减免税额)

金税盘进项税如何制定现金流量?

1、随同货物价款一起从客户收到的增值税销项税额在现金流量表中填在销售商品、提供劳务收到的现金。

2、采购材料随同材料价款一同支付的增值税进项税额在现金流量表中填在购买商品、提供劳务支付的现金。

现金流量表提供了一家公司经营是否健康的证据。如果一家公司经营活动产生的现金流无法支付股利与保持股本的生产能力,从而它得用借款的方式满足这些需要,那么这就给出了一个警告,这家公司从长期来看无法维持正常情况下的支出。

现金流量表通过显示经营中产生的现金流量的不足和不得不用借款来支付无法永久支撑的股利水平,从而揭示了公司内在的发展问题。

3、支付的税费只在实际由公司向税务机关缴纳税费时才使用,对于链条税制价格中包含的税费的现金量视同主项填写现金流量,不需要单独填写

金税盘进项税怎么制定现金流量

银行手续费现金流量放在哪里

银行手续费在现金流量表中体现在财务费用上。企业发生的财务费用,应视其形成原因,分别在现金流量表的经营活动、投资活动、筹资活动中反映。比如,票据贴现息属于企业的经营活动行为,作为"销售商品、提供劳务所收到的现金"的减项;生产经营资金存款利息收入属于经营活动行为,列入"收到的其他与经营活动有关的现金";

编制现金流量表时银行手续费填在哪里?

编制现金流量表时银行手续费应列示在"支付的其他与经营活动有关的现金"中。

支付其他与经营活动有关的现金包含与经营活动有关的其他现金流出,如捐赠现金支出、罚款支出、支付的差旅费、业务招待费现金支出、支付的保险费,财务费用中支付的结算手续费等,其他现金流出如价值较大的,应单列项目反映。

本项目可以根据"管理费用"、"经营费用"、"制造费用"、"营业外支出"、"其他应收款"等科目的记录分析填列。

当月进项税转出会计分录怎么做?

“进项税额转出”记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣,按规定转出的进项税额。

借:库存商品或原材料等

贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)

为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况,一般纳税人可以在“应交税费”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目。

月份终了,企业应将当月发生的应交未交增值税额,自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。

借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费——未交增值税

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