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[考试] 中级经济法:每日攻克一大题(6)

yanghongxia227 发表于 2017-10-17 14:06:02 | 评论:0  查看:403次 [练习题]
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综合题六:

甲企业为增值税一般纳税人,2017年2月发生下列经营业务:

(1)外购生产用原材料,取得增值税专用发票,支付不含税价款5200元。


(2)提供技术转让服务,开具普通发票取得收入30000元。


(3)从小规模纳税人处购买货物,取得普通发票支付价税合计金额4500元,委托运输企业(增值税一般纳税人)将货物运回企业所在地,支付不含税运费1000元,取得增值税专用发票。


(4)销售外购粮食,取得不含税销售收入5000元,另开具普通发票收取包装费1017元。


(5)销售增值税应税货物一批,开具增值税专用发票注明的增值税税额为5100元,委托某运输企业(增值税小规模纳税人)将货物运送到企业所在地,支付不含税运费2000元,未取得增值税专用发票。


(6)因自然灾害损失一批上月购入的原材料(已抵扣进项税额),账面成本10000元。

已知:甲企业当月取得的相关票据在有效期内均经过主管税务机关认证。



要求
根据上述资料及增值税法律制度的规定,回答下列问题(涉及计算的,列出算式,结果保留到小数点后两位,单位:元)。

(1)甲企业提供技术转让服务是否缴纳增值税?


(2)计算业务(3)准予抵扣的进项税额。


(3)计算甲企业销售外购粮食,应确认的销项税额。


(4)计算甲企业当月应转出的进项税额。


(5)计算甲企业当期应缴纳的增值税。



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