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2018年《中级财务管理》预习知识点:资产风险及其衡量

admin 网校老师 发表于 2017-10-8 20:40:51 | 评论:0  查看:294次 [知识点]
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  资产的风险及其衡量

  【所属章节】:

  本知识点属于《中级财务管理》科目第一篇财务管理基础第二部分财务管理计算基础

  【知识点】:资产的风险及其衡量;

  第二部分 财务管理计算基础

  资产的风险及其衡量

  (一)风险的概念

  风险是指预期收益(期望值)的不确定性。

  (二)风险衡量(资产收益率的离散程度)

  ①资产收益率的方差

  ②资产收益率的标准差

  ③资产收益率的标准离差率

  【期望值】

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  【方差】

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  【标准差】

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  方差和标准差只适用于期望值相同的决策方案风险大小的比较。

  【标准离差率】

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  【举例】预计两位学员9月份考试的分数:

  张三:30 60 90

  李四:40 60 80

  假设各种分数的可能性相同

  哪位学员过关的风险低呢!

  张三的预期分数=30×1/3+60×1/3+90×1/3=60分;

  李四的预期分数=40×1/3+60×1/3+80×1/3=60分;

  张三的方差=(30-60)2×1/3+(60-60)2×1/3+(90-60)2×1/3=600;

  李四的方差=(40-60)2×1/3+(60-60)2×1/3+(80-60)2×1/3=800/3;


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